Налог на самозанятость и репетиторство: все, что нужно знать учителям

Побудить на работу репетитором может множество причин, главный из которых, конечно же, это получение дополнительного дохода. А чтобы полученный доход не стал камнем преткновения между репетитором и государственными структурами, получать его стоит официально.

Какие есть возможности
для официального занятия репетиторством

Чтобы легально осуществлять репетиторскую деятельность, необходимо платить налог с полученного дохода в налоговую службу.

Для физических лиц
Необходимо заполнить и подать декларацию, оплатив 13% НДФЛ.
Для индивидуальных предпринимателей
Налог составляет от 5 до 15%, при этом независимо от того, получает ли индивидуальный предприниматель доход в отчетный период, необходимо делать различные обязательные взносы в разные структуры.

Для физических ли
необходимо заполнить и подать декларацию, оплатив 13% НДФЛ.
Для индивидуальных предпринимателей
налог составляет от 5 до 15%, при этом независимо от того, получает ли индивидуальный предприниматель доход в отчетный период, необходимо делать различные обязательные взносы в разные структуры.

Самозанятые — третий вариант, который используют все чаще педагоги-репетиторы. Налог в таком случае составляет 3%, если клиенты — физические лица и 4% - если клиенты — юридические лица. После того, как будет исчерпан лимит, равный 10 тысячам рублей, для работы с клиентами первой категории налог станет 4%, для второй — 6%.

Преимущества
самозанятости

‣ Это быстрый способ сделать доход от репетиторства законным.
‣ «Чистая совесть» перед налоговыми службами.
‣ Социальная гарантия будущего: формируется трудовой стаж, пенсия.
‣ Официальный доход помогает в открытую искать новых клиентов, не боясь пристального взгляда государства, что влияет на прибыль.
‣ Налоговые каникулы на время выбранного отпуска — недоступное для людей, работающих «в тени» удовольствие.
‣ Возможность законно оспаривать нечестных клиентов в суде, отстаивать свои права, предъявлять требования.
‣ Небольшая налоговая ставка, возможность вернуть налоги в случае экстренных ситуаций (как на примере с пандемией), периодические налоговые каникулы, которые устраивает государство.

Самозанятые граждане могут сами регулировать свою будущую пенсию, внося самостоятельно установленную сумму страховых взносов, а также заключить договор с Фондом Социального Страхования на внесение добровольных взносов в счет декретных или оплачиваемых больничных — что несомненно является большим преимуществом в долгосрочной перспективе.

Что понимается под местом
ведения деятельности самозанятым

Это местонахождение лица, ведущего деятельность в статусе самозанятого. Информацию об этом необходимо передать в налоговую службу вместе с оформлением самозанятости.

Можно изменить место ведения деятельности, но не чаще одного раза в год.
В случае, если репетиторство осуществляется в нескольких регионах, самозанятый самостоятельно принимает решение о официальном месте ведения деятельности.
В случае изменения места деятельности, начало ведения деятельности начинается в тот месяц, когда он принял решение о выборе нового территориального субъекта.

В каких случаях репетитор
не может оформиться как самозанятый

Во-первых, в случае если годовой доход лица превышает 2,4 миллиона рублей (200 и более тысяч в месяц). В таком случае лучше выбрать регистрацию как индивидуальный предприниматель.
Во-вторых, если планируется увеличение объема оказываемых услуг с привлечением наёмных сотрудников. Для самозанятых наличие штата недопустимо.
В-третьих, если кандидат на самозанятость работает по договорам поручения, комиссии или агентским договорам.
В-четвертых, если кандидат уже является наёмным сотрудником в конкретной организации и за него платят НДФЛ. При этом он может оформить самозанятость в другой конторе.

Во-первых, в случае если годовой доход лица превышает 2,4 миллиона рублей (200 и более тысяч в месяц). В таком случае лучше выбрать регистрацию как индивидуальный предприниматель.
Во-вторых, если планируется увеличение объема оказываемых услуг с привлечением наёмных сотрудников. Для самозанятых наличие штата недопустимо.
В-третьих, если кандидат на самозанятость работает по договорам поручения, комиссии или агентским договорам.
В-четвертых, если кандидат уже является наёмным сотрудником в конкретной организации и за него платят НДФЛ. При этом он может оформить самозанятость в другой конторе.

Как сменить свой налоговый режим
на самозанятость

Если на лицо оформлено индивидуальное предпринимательство, то можно дополнительно оформить самозанятость и снизить налоговую ставку до её уровня — 4−6%. При этом сохраняется возможность работы с юридическими лицами, но брать в наём сотрудников будет нельзя.
Направить в налоговые органы отказ от предыдущего специального режима. Сделать это необходимо в ближайший месяц от момента регистрации как самозанятый.

Если на лицо оформлено индивидуальное предпринимательство, то можно дополнительно оформить самозанятость и снизить налоговую ставку до её уровня — 4−6%. При этом сохраняется возможность работы с юридическими лицами, но брать в наём сотрудников будет нельзя.
Направить в налоговые органы отказ от предыдущего специального режима. Сделать это необходимо в ближайший месяц от момента регистрации как самозанятый.

Почему стать самозанятым
— лучший вариант для педагога-репетитора

‣ Самозанятость позволяет самым простым и удобным способом обеспечить легальность своей деятельности и не бояться внимания Федеральной Налоговой Службы.
‣ Самозанятость позволяет осуществлять деятельность по самой выгодной налоговой ставке.
‣ Самозанятость оформляется быстро и удобно.
‣ Самозанятость возможна даже в случае, если на лицо оформлено индивидуальное предпринимательство.
‣ Самозанятость даёт возможность формировать пенсию, отпускные, декретные, накапливает трудовой стаж.
‣ Самозанятость для педагогов, занимающихся репетиторством, удобный вариант, так как нет необходимости в сложном учёте и формировании отчётов.

Налоги, от которых освобождены
самозанятые

Физические лица в статусе самозанятого освобождаются от уплаты НДФЛ по отношению к тем доходам, которые являются объектом налогообложения, налогом на профессиональный доход.

Индивидуальные предприниматели, которые применяют спецрежим, освобождаются от НДФЛ с доходов, которые облагаются налогом на профессиональный доход, от НДС (исключение: НДС, подлежащий уплате при ввозе товаров на территорию РФ и иные территории, находящиеся под ее юрисдикцией), от фиксированных страховых взносов (однако на других спецрежимах страховые взносы уплачиваются даже при отсутствии дохода).

Изменение в законе
о самозанятых в 2021 год

В 2021 году все регионы Российской Федерации принимают участие в эксперименте по введению самозанятости. Кроме того, теперь статус самозанятого может получить лицо, начиная с 16 лет.

Итоги

Так или иначе самозанятость — единственный оптимальный вариант для педагогов, которые хотят открыто вести свою профессиональную деятельность. Поддержка государства, безопасность во взаимодействии с клиентами, уверенность в завтрашнем дне — хороший старт для того, чтобы деятельность приносила хорошие результаты, а главное — удовольствие! А чтобы обезопасить себя от профессионального выгорания, прочитайте нашу статью . А если педагогу необходимо дополнительное обучение, то это легко сделать в дистанционном формате, к примеру пройти курс повышения квалификации «Инновационные технологии преподавания предмета "Математика" как условие эффективной реализации ФГОС». Большой выбор курсов для педагогов можно найти здесь

Корректируем организацию питания в школах по двум новым федеральным документам

Статья о перспективе развития питания в школьных столовых. Документы, которые закрепляют и регулируют обеспечение питанием школьников.

Как выстроить доверительные отношения с учениками школы

Статья о важных аспектах доверия между педагогами и детьми. Принципы построения отношений.

Порядок приема детей в школы: новые изменения

В статье рассмотрим новый порядок приема детей в школу и необходимый перечень документов.